انواع مالیات خانه در ترکیه و نحوه پرداخت مالیات
آنچه در این یادداشت می‌خوانید:
• مالیات املاک در ترکیه
• انواع مختلف مالیات خانه در ترکیه کدام‌اند و چطور محاسبه می‌شوند؟
• مالیات حق تمبر
• مالیات ارزش افزوده
• مالیات سالانه
• مالیات درآمد حاصل از دارایی
• مالیات بر ملک اهدایی
از شرایط مالیات املاک در ترکیه (Türkiye’de emlak vergisi) چه می‌دانید؟ دریافت مالیات یکی از مهم‌ترین راه‌های کسب بودجه برای دولت‌ها به شمار می‌رود. کشور ترکیه نیز، از این قاعده مستثنی نیست و در حقیقت بخشی زیادی از هزینه‌های کشورداری ترکیه از طریق دریافت مالیات‌های مختلف و عوارض شهرداری تامین میشود.
مالیات املاک در ترکیه یکی از انواع مالیات‌های این کشور است و متقاضیان خرید یا اجاره خانه در کشور ترکیه موظف به پرداخت مالیات خانه در ترکیه هستند.
فرآیند پرداخت مالیات و درصد مشمولیت مالیات ملک در ترکیه از قوانین خاصی پیروی می‌کند که در این مطلب به توضیح کامل این موارد می‌پردازیم.
مالیات املاک در ترکیه
طبق قانون قدیمی در ترکیه، افرادی که که ملکی به ارزش یک میلیون دلار معامله می‌کردند، مشمول پرداخت مالیات برای خرید خانه در ترکیه می‌شدند. در حال حاضر این قانون تغییر یافته و به طور کلی، افرادی که دارای اقامت ترکیه هستند، موظف به پرداخت مالیات ملک در ترکیه‌اند.
برخی از افراد، به واسطه اقامت ترکیه، ملکی در این کشور دارند و صاحب خانه هستند اما به صورت دائم در این خانه سکونت ندارند (حتی ممکن است کمتر از شش ماه ساکن ترکیه باشند). با این وجود، مدت زمان حضور در ترکیه تاثیری بر تعلق گرفتن مالیات به مالک خانه ندارد و تمام افرادی که صاحب خانه در ترکیه هستند موظف به پرداخت این مالیات هستند.
مبلغ مالیات بر اساس عوامل مختلفی مثل شغل، میزان درآمد و سرمایه فرد تعیین میشود. برخی دیگر از افراد صاحب اقامت ترکیه، به منظور فعالیت‌های تجاری یا ثبت کسب‌وکار و داشتن شغل به کشور ترکیه رفت‌وآمد دارند و به همین دلیل، ملکی را در ترکیه اجاره کرده‌اند.
این افراد نیز مشمول پرداخت مالیات خانه در ترکیه می‌شوند. نکته بسیار مهم اینجاست که افرادی که بدون داشتن اقامت ملکی را در ترکیه اجاره کنند، موظف به پرداخت مالیات ملک نیستند.
انواع مختلف مالیات خانه در ترکیه کدام‌اند و چطور محاسبه می‌شوند؟
در زمان خرید ملک در ترکیه مالیات‌های مختلفی هستند که باید توسط مالک پرداخت شوند و هر یک از آن‌ها نام و مبلغ متفاوتی دارند. در ادامه به معرفی انواع مالیات ملک در ترکیه می‌پردازیم.
مالیات املاک ترکیه؛ حق تمبر
یکی از مراحل انتقال سند ملک در ترکیه، مراجعه به دفتر اسناد رسمی است. برای انجام این فرآیند باید مبلغی معادل 4.4 درصد ارزش ملک معامله شده تحت عنوان حق تمبر پرداخت شود.
حق تمبر، بر اساس قانون ترکیه، به طور مساوی به خریدار و فروشنده ملک تعلق می‌گیرد. اما بر طبق عرف معاملات املاک ترکیه، توافق میشود که هزینه هر دو طرف توسط خریدار پرداخت گردد. علاوه بر این، در طی انجام معامله و به منظور کاهش هزینه‌ها، طرفین تلاش می‌کنند مبلغ واقعی معامله را اعلام نکنند.
نکته مهم اینجاست که مبلغ معامله شده تحت عنوان ارزش مالی ملک در سند آن ثبت میشود و این رقم ثبت شده ملاک شرکت‌های بیمه برای پرداخت خسارت در آینده خواهند بود.
مالیات ارزش افزوده املاک در ترکیه
برای هرگونه معامله ملک و خانه باید نوعی از مالیات املاک و مستغلات در ترکیه را که مالیات ارزش افزوده نامیده میشود پرداخت کنید. این نوع مالیات بر اساس میزان اختلاف قیمت خرید و فروش ملک که در سند آن ذکر شده، تعیین میشود و فقط در صورتی موظف به پرداخت آن هستید که تا 5 سال پس از خرید ملک، اقدام به فروش آن کنید.
ارزش افزوده به عنوان بخشی از بهای تمام شده برای ملک است و به طور مستقل پرداخت نمی‌شود. در گذشته، این نوع مالیات فقط به خریداران غیر ترک (اتباع خارجی) تعلق می‌گرفت اما امروزه، جزء قوانین مالیاتی عمومی ترکیه است.
نرخ ارزش افزوده برای معامله املاک تجاری هجده درصد و برای املاک مسکونی بین یک تا هجده درصد است. در صورتی که متراژ خانه مورد نظر کمتر از صد و پنجاه متر باشد، مشمول نرخ یک درصدی میشود و برای املاکی با متراژ بیشتر، ارزش افزوده با نرخ هجده درصد محاسبه می‌گردد.
مالیات سالانه املاک در ترکیه
به طور سالانه میزانی مالیات برای خرید خانه در ترکیه لحاظ میشود که مالک وظیفه دارد برای پرداخت آن اقدام کند. این نوع مالیات در اغلب کشورها وجود دارد و بر اساس ارزش مالی ملک تعیین میشود.
میزان این نوع مالیات به شهری که ملک در آن واقع شده وابسته است. این میزان، برای املاک مسکونی در شهرهای کوچک معادل 0.1 درصد، و در شهرهای بزرگ 0.2 درصد میباشد. همچنین درصد این مالیات برای املاک تجاری در شهرهای کوچک 0.2 درصد و در شهرهای بزرگ 0.4 درصد، و برای املاک کشاورزی در شهرهای کوچک 0.1 درصد و در شهرهای بزرگ 0.2 درصد است.
شرایط خرید خانه در استانبول در سال ۲۰۲۲
مالیات درآمد حاصل از دارایی در ترکیه
این نوع از مالیات مربوط به سود حاصل شده از فروش یا اجاره ملک است و به مالکی که اقامت ترکیه را دارد تعلق می‌گیرد. مالیات درآمد حاصل از دارایی در حقیقت بر اساس اموال غیرمنقول و با نرخ پانزده تا سی درصد تعیین می‌گردد. بر همین اساس، عواملی مانند مساحت ملک و نوع کاربری آن بر مقدار این مالیات موثر است.
مالیات بر ارث در ترکیه
این نوع مالیات فقط مربوط به افرادی است که ملکی را از یکی از بستگان خود به ارث برده‌اند و قصد تغییر مالکیت سند ملک را دارند. نرخ این مالیات بر اساس ارزش مالی ملک به شرح زیر است:
- املاک با ارزش کمتر از 160.000 لیر: 1 درصد
• املاک با ارزش 160.000 تا 510.000 لیر: 3 درصد
• املاک با ارزش 510.000 تا 1.280.000 لیر: 5 درصد
• املاک با ارزش 1.280.000 تا 2.780.000 لیر: 7 درصد
• املاک با ارزش بالای 2.780.000 لیر: 10 درصد
در زمان انتقال سند این نوع املاک در ترکیه، وارث موظف است مبلغی را به عنوان مالیات بر ارث به دولت این کشور پرداخت کند.
مالیات بر ملک اهدایی در ترکیه
یکی دیگر از انواع مالیات برای خرید خانه در ترکیه مالیات املاک اهدایی است. میزان این مالیات بر اساس ارزش مالی ملک مورد نظر تعیین میشود اما اگر فرد اهدا کننده جزء اقوام درجه یک فرد باشد، میزان مالیات به کمتر از پنجاه درصد کاهش می‌یابد.
درصد مالیات املاک اهدایی بر اساس ارزش مالی به شرح زیر است:
- ارزش ملک برابر با 160.000 لیر: 10 درصد
• ارزش ملک برابر با 160.000 تا 510.000 لیر: 15 درصد
• ارزش ملک برابر با 510.000 تا 1.280.000 لیر: 20 درصد
• ارزش ملک برابر با 1.280.000 تا 2.780.000 لیر: 25 درصد
• ارزش ملک بیش از 2.780.000 لیر: 30 درصد
زمانی که فردی ملکی را به عنوان هدیه از فرد دیگر دریافت می‌کند، باید مالیات آن را به دولت ترکیه بپردازد.
کلام آخر
در این مطلب به موضوع انواع مالیات ملک در ترکیه و سایر جزئیات مرتبط با آن‌ها مانند میزان هر مالیات پرداختیم. درصورتی که قصد خرید یا فروش ملکی را در ترکیه دارید، خوب است بدانید که میتوانید مبلغ مالیات را به دو شیوه پرداخت کنید. شیوه اول، برای پرداخت مالیات املاک در ترکیه به صورت یکجاست.
در این روش، مالک تمام مبلغ مالیات سالانه را در بازه زمان یکم مارس تا سی‌ویکم یکجا به حساب شهرداری واریز می‌کند. در روش دوم، مالک می‌تواند مالیات سالانه را در دو قسط جدا (قسط اول در بازه یکم مارس تا سی‌ویکم می و قسط دوم تا پایان نوامبر) تسویه می‌کند. بنابراین، در زمان پرداخت مالیات خانه در ترکیه با آگاهی کامل از قوانین، مبلغ را محاسبه و طبق دستورالعمل پرداخت نمایید.
